Lors de l'achat d'un logement, il est important de prendre en compte un certain nombre d'éléments, tels que les taxes à payer. Tout d'abord, il est bon de savoir que les taxes varient selon qu'il s'agit d'un logement neuf ou d'un logement d'occasion. Pour les constructions neuves, il est important de tenir compte des impôts et taxes applicables en Espagne, et en particulier à Malaga et en Andalousie.

Tout d'abord, il convient de préciser ce que l'on entend par logement neuf : il s'agit d'un logement acheté directement au promoteur, une fois que la construction ou la rénovation est terminée et qu'un certificat d'inspection finale a été délivré. Ce certificat est signé par l'architecte et le contremaître responsable.

En Andalousie, les taxes liées à l'achat d'un nouveau logement sont les suivantes :

• Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

• Droits de mutation sur les documents publics (IAJD)

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est la taxe la plus importante sur l'achat d'un logement neuf. Elle est ajoutée directement au prix de vente et est obligatoire pour toutes les ventes de logements neufs lorsqu'ils sont achetés directement auprès d'un promoteur ou d'un constructeur.
Le pourcentage global de l'IVA est de 10 % le prix indiqué dans l'acte de vente. Dans le cas d'un régime spécial pour les logements protégés (VPO) ou d'une construction publique, la taxe s'élève à 4 %.

Droits de mutation sur les documents publics (IAJD) s'applique aux documents officiels qui créent un droit enregistrable dans le registre foncier, tel que l'acte de propriété d'un logement. Cette taxe s'applique également à tout contrat de prêt.
En Andalousie, l'IAJD est actuellement en train de 1,2 %. Le site web du gouvernement andalou fournit tous les détails.

Remises de l'IAJD :

• 0,3 % pour les personnes âgées de moins de 35 ans

• 0,3 % les victimes de violences domestiques ou de terrorisme

• 0,1 % pour les personnes ayant un taux d'incapacité d'au moins 33 %

L'IVA et l'IAJD doivent toutes deux être payées 30 jours à l'intérieur. Les retards peuvent entraîner 200-400 euros amendes.

Autres coûts :
Bien qu'il ne s'agisse pas de taxes à proprement parler, les frais de notaire et les droits d'enregistrement doivent également être pris en compte. Ils dépendent tous deux du prix du logement et sont réglementés par la loi.

Il convient également de rappeler que impôt foncier (IBI)Il ne s'agit pas d'une taxe unique au moment de l'achat, mais d'une taxe annuelle à la charge du propriétaire. Son montant est déterminé par la municipalité sur la base de la valeur imposable du bien. Si une hypothèque est contractée sur le bien, le coût de l'hypothèque doit également être pris en compte.

Pour toutes ces raisons, il est conseillé d'établir un budget réaliste qui couvre toutes les dépenses afin d'éviter les surprises.

Taxes et charges liées à l'achat

1. Impôt sur les transferts de propriété (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, ITP)

   • Lorsque vous achetez logement de seconde mainEn Andalousie, vous payez l'impôt sur les mutations. En Andalousie, la taxe est de 7 % du prix d'achat (niveau harmonisé à partir de 2021).

2. Achat d'un nouveau logement (directement auprès du promoteur)

   • Pour un logement neuf, vous payez TVA (IVA) 10 % et leimaveron (Actos Jurídicos Documentados, AJD)qui, en Andalousie, est 1,2 %.

3. Dépenses d'urgence

   • L'authentification de la transaction par un notaire est obligatoire. Les coûts varient généralement 500-1 000 €.

4. Enregistrement de la propriété

   • L'inscription au registre foncier est généralement payante. 500-1 000 €.

5. Honoraires d'avocat

   • Il est fortement recommandé de faire appel à un avocat local (abogado). Les honoraires sont généralement de 1 % du prix d'achat + TVA.

Impôts liés à la propriété

• Impôt sur les biens immobiliers (IBI, Impuesto sobre Bienes Inmuebles)
  - La municipalité perçoit une redevance annuelle, généralement d'un montant de 0,4-1,1 % de la valeur imposable de la propriété (et non la valeur marchande).

• Taxes sur les déchets et taxes municipales
  - En général, il s'agit de quelques centaines d'euros par an.

• Impôt sur le revenu des non-résidents (Impuesto sobre la Renta de no Residentes, IRNR)
  - Si vous ne louez pas de logement, vous payez l'impôt sur les revenus locatifs imputés (généralement 19 % pour les ressortissants de l'UE).
  - Si vous louez, vous payez 19 % sur le revenu locatif réel (les charges peuvent être déduites).

• Contributions communautaires (gastos de comunidad)
  - Si votre logement appartient à une association de logement, la redevance peut aller de quelques dizaines à plusieurs centaines d'euros par mois.

Résumé des coûts

• Logement d'occasionLe prix d'achat est majoré d'un montant d'environ 8-10 % coûts supplémentaires.

• Nouvel appartementcoûts supplémentaires autour de 12-13 % du prix d'achat.

Ce n'est qu'à ce moment-là que vous pourrez voir la taille réelle de l'investissement.

Voulez-vous que je vous dise clairement calcul de l'échantillon (par exemple, 250 000 euros pour l'achat d'une maison sur la Costa del Sol), afin que vous puissiez voir tous les coûts ventilés ?

Soyons clairs exemple de calcul pour un appartement de 250 000 € sur la Costa del Sol. Je vous parlerai séparément des deux logement de seconde main à un nouveau foyer pour que la différence soit claire.

Logement d'occasion - 250 000

• Droits de mutation (ITP 7 %) → 17 500 €

• Dépenses d'urgence → n. 800 €

• Enregistrement de la propriété → n. 700 €

• Avocat (1 % + TVA) → 3 025 €
  Total des coûts supplémentaires : environ 22 000 €.

Un véritable investissement : 272 000 €

Appartement neuf - 250 000 €

• TVA (IVA 10 %) → 25 000 €

• Droit de timbre (AJD 1.2 %) → 3 000 €

• Dépenses d'urgence → n. 800 €

• Enregistrement de la propriété → n. 700 €

• Avocat (1 % + TVA) → 3 025 €
  Total des coûts supplémentaires : environ 32 500 €.

Un véritable investissement : 282 500 €

Coûts de possession (annuels, dans l'exemple)

• IBI (impôt foncier) → n. 500-1 000 €

• Taxes sur les déchets et taxes municipales → 200-300 €

• Frais de communauté (en fonction de la société de logement) → par exemple 100 €/mois = 1 200 € par an

• Impôt sur le revenu des non-résidents (19 % de loyers imputés) → généralement quelques centaines d'euros par an

De cette façon, vous pouvez voir que le prix réel est toujours 8-13 % supérieur au prix d'achat.